Analisis Kecukupan Modal Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2017-2021)
DOI:
https://doi.org/10.31316/ubmj.v3i1.5432Keywords:
NIM, BOPO, LDR, CARAbstract
Tujuan: Penelitian ini memiliki tujuan untuk melakukan pengujian guna mengetahui pengaruh rasio NIM, BOPO, dan LDR, terhadap rasio kecukupan modal atau CAR. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 13 Tahun 2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum kecukupan modal pada bank masih perlu diteliti, karena kecukupan modal merupakan salah satu indikator penilaian kesehatan bank. Kecukupan modal bank yang memadai sangat penting, karena untuk melindungi bank apabila terjadi kerugian. Kecukupan modal bank yang memadai juga dapat meningkatkan pertumbuhan bank di masa depan dan dapat menumbuhkan kepercayaan masyarakat dan investor bahwa bank dapat mengelola modal yang cukup untuk mengoptimalkan kinerjanya (Puspitasari et al., 2021).
Metodologi: Metode pengumpulan data pada penelitian ini yaitu dengan menggunakan metode purposive sampling. Berdasarkan hasil penentuan sampel dengan 3 kriteria (1) Bank umum di Indonesia yang listed di BEI tahun 2017-2021; (2) Bank umum yang menerbitkan laporan keuangan dan laporan tahunan yang akan diteliti tahun 2017-2021, dan (3) Bank umum yang menyajikan rasio keuangan perbankan sesuai dengan variabel yang akan diteliti. Berdasarkan terdapat 38 sampel perbankan yang lolos atau memenuhi kriteria. Analisis data serta pengujian hipotesis yang digunakan pada penelitian yaitu dengan metode Partial Least Square (PLS).
Temuan: Hasil dari pengujian pada penelitian ini menghasilkan temuan bahwa NIM tidak berpengaruh terhadap CAR, karena NIM yang besar merupakan sumber utama keuntungan yang diperoleh bank, tetapi jika keuntungannya tidak terlalu besar, maka belum bisa mempengaruhi kenaikan CAR (Vu dan Dang, 2020). BOPO juga tidak berpengaruh terhadap CAR, karena pendapatan bank tidak dialokasikan untuk penambahan modal melainkan dialokasikan pada pengembangan teknologi informasi atau TI dengan tujuan untuk memodernisasikan kegiatan operasional (Siagia et al., 2021). Sedangkan variabel LDR berpengaruh positif pada CAR.
Implikasi Praktis: Hasil penelitian ini memiliki implikasi bahwa kecukupan modal pada bank konvensional dipengaruhi adanya likuiditas bank. Bank wajib menjaga stabilisasi liquiditas bank dalam meningkatkan kecukupan modal pada bank
References
Afthanorhan, A., Awang, Z., & Aimran, N. (2020). An extensive comparison of cb-sem and pls-sem for reliability and validity. International Journal of Data and Network Science, 4(4). https://doi.org/10.5267/j.ijdns.2020.9.003
Afzali, M. (2023). Corporate culture and financial statement comparability. Advances in Accounting, 60. https://doi.org/10.1016/j.adiac.2022.100640
Al-Tamimi, D. K. A. M., & Obeidat, S. F. (2020). Determinants of Capital Adequacy in Commercial Banks of Jordan an Empirical Study. International Journal of Academic Research in Economics and Management Sciences, 2(October), 44–58. https://doi.org/10.6007/IJAREMS/v2-i4/53
Ammad, S., Alaloul, W. S., Saad, S., & Qureshi, A. H. (2021). Personal Protective Equipment (PPE) usage in Construction Projects: A Systematic Review and Smart PLS Approach. In Ain Shams Engineering Journal (Vol. 12, Issue 4). https://doi.org/10.1016/j.asej.2021.04.001
Ansari, M. S., Akhtar, S., Khan, A., & Shamshad, M. (2023). Consequence of Financial Crisis on Liquidity and Profitability of Commercial Banks in India: An Empirical Study. Studies in Economics and Business Relations, 3(2). https://doi.org/10.48185/sebr.v3i2.367
Dewi, M. K., & Dewi, N. R. (2022). Pengaruh Likuiditas Dan Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 3(1). https://doi.org/10.46306/rev.v3i1.86
Diansari, R. E., & Nusron, L. A. (2020). Melihat Lembaga Keuangan Anjak Piutang Dibandingkan Perbankan Dilihat Dari Aspek Hukum ? Jurnal Bisnis & Akuntansi, 10(1), 31–46. https://doi.org/https://doi.org/10.24929/feb.v10i1.970
Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (Sembilan) Edisi 10. In Semarang, Universitas Diponegoro.
Gustika, R., Firta, W., Mantauv, C. S., Fahrozi, M., & Sandi, D. K. (2022). Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Net Interest Margin (Nim) Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car) Pada Bank Swasta Yang Go Public Di Indonesia Periode (2016- 2018). Journal of Social and Economics Research, 3(2). https://doi.org/10.54783/jser.v3i2.26
Hamidah, Mahdiyyah, R. H., & Mardiyati, U. (2021). Pengaruh Npl, Nim, Bopo, Ldr, Dan Profitabilitas Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car) Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Indonesia Periode 2014 – 2018. Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia (JRMSI), 12(1), 169–190. https://doi.org/doi.org/10.21009/JRMSI.012.1.09
Hasanah, N. U., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Kualitas Aset , Likuiditas , Rentabilitas dan Efesiensi Operasional terhadap Kecukupan Modal. Valid Jurnal Ilmiah, 19(1), 87–96. https://doi.org/https://doi.org/10.53512/valid.v19i1.199
Jinggili, F. A., Mardi, Susanti, S., & Respati, D. K. (2020). Analisis Kecukupan Modal Pada Bank Konvensional Di Indonesia. 1–9.
Jonardy, M. J., & Hasanuh, N. (2022). Pengaruh BOPO, NIM Serta ROA Terhadap CAR Pada Bank Swasta Nasional Devisa Yang Tercatat Di BEI. JRAK:Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 8(1), 84–90. https://doi.org/https://doi.org/10.38204/jrak.v8i2.870
Kurniawan, L., Tanjung, M., & Mulyantini, S. (2021). Determinan Kecukupan Modal Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015 - 2018. Journal of Islamic Economics and Finance Studies, 2(1), 75. https://doi.org/10.47700/jiefes.v2i1.2105
Maughfiroh, S. (2020). Rasio Kecukupan Pemenuhan Modal Minimum (KPPM) terhadap Eksposur Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) Bank Syariah. IQTISHADIA Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 7(2), 188–200. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v7i2.3567
Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Return ON Assets (ROA) pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328. https://doi.org/10.24036/jea.v3i2.355
Mustafa, A., & Mumtaz, M. Z. (2022). Examining the Bank-Specific and Macro-Economic Factors that Influence Capital Adequacy in Pakistan. International Journal of Management Research and Emerging Sciences, 12(2). https://doi.org/10.56536/ijmres.v12i2.221
Nabila, F., & Hartinah, S. (2021). Corporate Governance dan Kinerja Keuangan: Dampaknya pada Nilai Perusahaan. Jurnal Akuntansi Dan Governance, 2(2), 40–52. https://doi.org/10.24853/jago.3.1.16-28 Keywords:
Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 12/POJK.03/2020 tentang Konsolidasi Bank Umum. Ojk, 26. https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Documents/Pages/Konsolidasi-Bank-Umum/pojk 12-2020.pdf
Pronosokodewo, B. G., Adhivinna, V. V., & Nusron, L. A. (2023). Apakah Gcg Memoderasi Pengaruh Earning Dan Capital Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum? Jurnal Aplikasi Akuntansi, 7(2). https://doi.org/10.29303/jaa.v7i2.188
Puspitasari, E., Sudiyatno, B., Hartoto, W. E., & Widati, L. W. (2021). Net Interest Margin and Return on Assets: A Case Study in Indonesia. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 8(4). https://doi.org/10.13106/jafeb.2021.vol8.no4.0727
Putri, W., Kesaulya, F. A., & Khairunnisa, K. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Global Financial Accounting Journal, 5(2), 148. https://doi.org/10.37253/gfa.v5i2.6087
Rifan, D. F., & Qintharah, Y. N. (2021). Pengaruh Kualitas Audit dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2018. Jurnal Riset Akuntansi & Komputerisasi Akuntansi, 12(2), 55–68. https://doi.org/https://doi.org/10.33558/jrak.v12i2.2966
Risyanto, H., & Soraya, R. (2021). Determinants of Capital Adequacy Ratio Through Size , Liquidity , Credit Risk and Operational Efficiency in Sharia Commercial Banks in Indonesia. JIEI: Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(03), 1261–1269. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i3.2668
Ross, S. A. (1977). Determination Of Financial Structure: The Incentive-Signalling Approach. Bell J Econ, 8(1). https://doi.org/10.2307/3003485
Salim, M. N., & Mundung, L. O. (2020). ROA DETERMINANTS AND IMPACTS ON CAR (STUDY IN THE FIVE LARGEST PRIVATE BANKS IN INDONESIA 2009-2018). Dinasti International Journal of Economics, Finance & Accounting, 1(4), 629–641. https://doi.org/10.38035/DIJEFA
Septiano, R., & Pratama, S. (2022). Determinasi ROA Dan BOPO Terhadap Kecukupan Modal. Jurnal Pundi, 06(01), 33–44. https://doi.org/10.31575/jp.v6i1.381
Setiawan, A., & Nusron, L. A. (2022). Analisis perbandingan resiko keuangan Bank Konvensional dengan Bank Syariah. JBIS: Journal of Business and Information Systems, 2(1), 21–31. https://doi.org/10.36067/jbis.v2i1.33
Siagia, S., Lidwan, N., Ridwan, W., Taruna, H. I., & Roni, F. (2021). Pengaruh Bopo, Ldr Dan Nim Perbankan Terhadap Roa Di Industri Perbankan Indonesia. Jurnal AKRAB JUARA, 6(4), 151–171. https://doi.org/https://doi.org/10.58487/akrabjuara.v6i4.1579
Sobaih, A. E. E., & Elshaer, I. A. (2022). Personal Traits and Digital Entrepreneurship: A Mediation Model Using SmartPLS Data Analysis. Mathematics, 10(21), 1–19. https://doi.org/10.3390/math10213926
Tran, L. T. T., & Pham, A. H. T. (2022). Factors Influencing the Capital Adequacy Ratio: A Panel Regression Analysis for the Vietnamese Banking Sector. Indian Journal of Finance, 16(3). https://doi.org/10.17010/ijf/2022/v16i3/168701
Tumipa, W. S., Mangantar, M., & Untu, V. N. (2022). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Capital Adequacy Ratio Bank Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen Bisnis, Dan Akuntansi (EMBA), 10(2), 722–730. https://doi.org/https://doi.org/10.35794/emba.v10i2.40689
Vu, H. P., & Dang, N. D. (2020). Determinants influencing capital adequacy ratio of vietnamese commercial banks. Accounting, 6(5). https://doi.org/10.5267/j.ac.2020.5.007
